소상공인 종합소득세
안녕하세요
종합소득세는 사업소득과 근로소득을 합산하여 과세표준을 계산 하므로, 각 소득에서 인정되는 경비나 공제를 최대한 활용하는 것이 중요 합니다.
사업소득(수출)관련 절세 전략
1. 수출은 사업소득으로 분류되며, 여기서 절세의 핵심은 필요경비를 최대한 인정 받는 것입니다.
필요경비 최대한 인정받기(증빙)
: 장부작성 (기장신고) 수입금액에서 사업과 관련된 지출을 차감한 순이익에 대해서만 과세됩니다,
지출 증빙을 철저기 모아 복식부기 또는 간편장부를 작성하여 신고하면, 실제 경비를 인정받아 절세에 가장 유리할 수 있습니다.
수출 관련 운송비 통신비 해외출장비 원재료매입액 등을 꼼꼼히 챙기세요
2. 세액공제/감면 활용
중소기업특별세액감면: 해당 요건을 충족하는 경우, 업종과 지역에 따라 세액을 감면 받을 수 있습니다.
근로소득 및 공통 절세 전략
근로소득은 회사에서 연말정산을 하지만, 종합소득세 신고시 사업소득과 합산하여 정산합니다.
1. 소득공제 적극 활용
- 개인연금 저축/연금계좌세액공제:연금처죽이나 irp 등에 납입하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 노란우산공제:소기업/소상공인으로 가입하면 납입액에 대해 소득공제 혜택이 있습니다.
- 주택자금 관련 공제: 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 등 해당 되는 공제를 챙기세요
- 국민연금/건강보험료공제:근로소득 및 사업소득으로 납부한 국민연금과 건강보험료는 전액 소득 공제됩니다. 2. 세액공제 적극 활용
- 자녀 세액공제, 보험료세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제 등 근로소득연말정사니 놓쳤거나 추가로 공제 가능한 부분을 챙깁니다,
3. 세율 구간 확인
- 두 소득을 합산한 과세표준에 따라 종합소득세율이 적용 됩니다. 세율이 올라가는 구간(예:24%-->35%등)근처라면, 세액공제나 소득공제 항목을 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
결론: 세법은 복잡하고 개인의 상황(수입 규모, 업종, 기혼/미혼 여부등)에 따라 적용되는 규정과 절세 금액이 크게 달라지므로, 정확한 데이터가 있어야 판단 할 수 있습니다.
감사합니다.
저는 경기지방중소벤처기업청 비즈니스지원단 김시옥 입니다.
추가로 궁금하신 사항은 경기지방중소벤처기업청 031-201-6805~8 으로 연락주시기 바랍니다.
감사합니다.
